О неформальной занятости

Наличие неформальной занятости приводит не только к низкой собираемости налогов, но и к увеличению количества случаев нарушения трудовых прав работников, как в сфере оплаты труда, так и охраны труда.
Использование работодателями труда наемных работников без оформления трудового договора лишает работника достойного пенсионного обеспечения, в том числе и льготного, возможности оплаты больничных листов и других видов пособий, получения банковского кредита, приобретения квартиры в ипотеку, получения социальных и имущественных налоговых выплат по НДФЛ за покупку жилья, лечения, получения образования, а также других гарантий и выплат, гарантированных трудовым законодательством при официально получаемой зарплате.
Поэтому, прежде всего именно работники должны быть заинтересованы в официальном трудоустройстве, письменном заключении трудового договора, в котором должны быть прописаны все условия работы, в том числе и размер заработной платы. Только при таких условиях сотрудник организации может рассчитывать на все гарантии, которые предоставляет трудовое законодательство, и быть уверенным в том, что не будет ущемлен в своих правах.
Основной целью легализации трудовых отношений является не только корректное формирование налоговой базы и полнота уплаты работодателями НДФЛ и страховых взносов, но и защита прав работников на достойную оплату труда, соблюдение социальных, пенсионных прав, обеспечение возможности использования социальных льгот и налоговых вычетов.

версия для печати

Уважаемые работодатели!

Администрация Октябрьского района обращает Ваше внимание на негативные последствия нарушений в сфере трудовых отношений.

В соответствии со статьей 67 Федерального закона от 12.12.2023 № 565-ФЗ «О занятости населения в Российской Федерации» и Правилами, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2024 № 1927, Федеральной службой по труду и занятости, начиная с 2025 года формируется общедоступный реестр работодателей (далее - Реестр), у которых выявлены факты нелегальной занятости (https://rostrud.gov.ru/rostrud/deyatelnost/?CAT_ID=20446).

В Реестр включены работодатели, совершившие после 1 января 2025 года административное правонарушение, предусмотренное частью 4 статьи 5.27 КоАП России (в части уклонения от оформления трудового договора или заключения гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем), и в отношении которых вынесено и вступило в законную силу постановление по делу об административном правонарушении.

По состоянию на 05.05.2025 в Реестр включены 22 работодателя из 10 муниципалитетов области.

Попадание ИП или организации в Реестр грозит:

внеплановыми проверками контролирующих органов;

повышенными административными штрафами;

ограничениями на получение субсидий, грантов, льготных кредитов, налоговых преференций;

запретом на участие в государственных закупках.

версия для печати

От чего зависит «цвет» заработной платы

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция к распространению этого явления требует его анализа.

Термин «серая заработная плата» по своей природе является не вполне правовым и обозначает перечисление денег работникам, которое не учитывается при налогообложении. Априори «серые» заработные платы не признаются законными, они не отражены в трудовом договоре, в связи с чем взыскание их в последующем с работодателя при увольнении сотрудника представляется весьма затруднительным.
Вместе с тем достаточно частыми являются случаи, когда работники пытаются доказать факт получения заработной платы в большем размере, чем указано в договоре

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

· Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.

· Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).

· Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Причины «изменения цвета» заработной платы

Логично, что работодатели решаются на выплату денег сотрудникам «помимо кассы» не от хорошей жизни. Причин, которые могут побудить их к выплатам серых зарплат, может быть много:

· довольно большой процент для платежей в социальные фонды;

· стагнация в современной отечественной экономике;

· высокий уровень инфляции;

· зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы, услуги и пр.;

· дополнительные государственные сборы с малого и среднего бизнеса.

Для работника поводом согласиться на серую зарплату может послужить возможность уплачивать 13% НДФЛ с меньшей суммы, получая на руки значительно больше, нежели при белых зарплатах.

СПРАВКА! На сегодняшний день в России серые зарплаты стали очень распространенным явлением и имеют тенденцию к возрастанию. По итогам исследований, часть белых заработков снизилась почти в полтора раза, тогда как около 30% работодателей используют различные вариации «серых» схем.

версия для печати

«Серая» зарплата несет риски для работников

Выплата заработной платы в конвертах – один из наиболее частых способов уклонения от уплаты страховых взносов и НДФЛ. В этом случае официально работнику выплачивается только часть дохода, размер которого прописывается в трудовом договоре, а оставшаяся часть выдается в конверте, размер которой, порядок и срок выплаты, а также вероятность ее получения, не закреплены никакими документами.

Выплата такой заработной платы производится исключительно в интересах работодателя для минимизации своих затрат, но на страх и риск работника.

В чём же риски для работника?

Работодатели являются налоговыми агентами работников в силу норм действующего законодательства. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда сотрудник получает неофициальную часть зарплаты и не платит самостоятельно налоги на доход, он также нарушает закон и может быть привлечен как к налоговой, так и уголовной ответственности.

Соглашаясь на такую схему оплаты труда, работник с большой долей вероятности лишает себя спокойствия и гарантий получения зарплаты в полном объёме в те сроки, о которых договорились устно, полностью оплачиваемого больничного, пособий по уходу за ребёнком, отпускных; полноценной пенсии; корректно исчисленных пособий, лёгкого получения кредитов.

Для проверки размера своей заработанной платы и уплаченных работодателем страховых взносов граждане могут воспользоваться возможностями популярного интерактивного сервиса ФНС России "Личный кабинет для физических лиц" в разделе "Доходы и вычеты".

Если Вам выплачивают "серую" заработную плату, позаботьтесь о своем будущем: незамедлительно обратитесь в Государственную инспекцию труда, местные органы власти, налоговые или правоохранительные органы.

версия для печати

Лучший способ избежать неформальной занятости – знать свои права

Неформальная занятость – «работа за серую зарплату» — это работа в теневой экономике, когда трудовые отношения между работодателем и работником официально не оформляются. Лучший способ избежать неформальной занятости – знать свои права.

При поступлении на работу необходимо знать и проверить следующие положения:

- трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами, один экземпляр трудового договора передается работнику, другой хранится у работодателя (статья 67 Трудового кодекса РФ, далее ТК);

- получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться подписью работника на экземпляре трудового договора, хранящемся у работодателя (статья 61 ТК РФ);

- в трудовом договоре должен быть указан размер заработной платы, который не может быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного законодательством; в трудовом договоре также должны быть указаны график и место работы – все дальнейшие изменения должны фиксироваться только через дополнительные соглашения к трудовому договору (статья 57 ТК РФ);

- при фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения к работе (статья 67 ТК РФ);

- приём на работу работодатель вправе оформить приказом (распоряжением) работодателя, содержание которого должно соответствовать условиям трудового договора (статья 68 ТК РФ).

Уважаемые жители Октябрьского района!

Обращаем Ваше внимание, что о фактах использования работодателями наёмных работников без официального трудоустройства, фактах невыплаты заработной платы можно сообщить по телефону «горячей линии» Администрации Октябрьского района: 8 (86360) 2-31-82.

версия для печати

Неформальная занятость

Неформальную занятость можно определить как «любые виды трудовых отношений, основанные на устной договоренности». Не секрет, что некоторые работодатели в целях экономии и ухода от налоговых и других обязательных платежей, принимая работника, отказывают ему в оформлении трудовых отношений, то есть предлагают ему работать «вчерную». Да и многие работники предпочитают работать без официального оформления.

Почему люди переходят в неформальную занятость?

Здесь существует несколько основных причин: низкая правовая культура населения, невозможность устроиться по договорной форме (большая конкуренция, маленькое предложение, нежелание работодателя выплачивать налоги); гибкий график работы; дополнительный доход; пример друзей, нежелание работать под надзором начальства или в коллективе; устройство на работу без высокого уровня образования, квалификации. Молодежь склонна к неформальной занятости, потому что здесь сказываются отсутствие образования, невозможность устроится без опыта работы, также сложность совмещать учебу и иную деятельность. Многие пожилые люди, не имея возможности трудоустройства, начинают заниматься сельским хозяйством на продажу, что увеличивает их благосостояние, но данную деятельность нельзя отнести к зарегистрированной занятости. Работники неформального сектора, на первый взгляд, получают финансовое преимущество в виде того, что неуплаченные налоги остаются у них, но при этом сталкиваются с ущемлением своих социальных и трудовых прав.

Соглашаясь работать неформально, работник рискует:

· получать заниженную оплату труда;
· не получить заработную плату в случае любого конфликта с работодателем;
· не получить отпускные или вовсе не пойти в отпуск;
· не получить оплату листка нетрудоспособности;
· полностью лишиться социальных гарантий, предусмотренных трудовым договором;
· получить отказ в расследовании несчастного случая на производстве;
· не получить расчет при увольнении;
· получить отказ в выдаче необходимого ему кредита;
· получить отказ в выдаче визы.

Кроме того, с его зарплаты не будут осуществляться пенсионные начисления. Неприятность этой ситуации человек почувствует более остро, ближе к старости.

Работникам следует проявлять бдительность и осторожность при вступлении в трудовые отношения, финансовая сторона которых не так «прозрачна», как должна быть.

При неформальной занятости государство, а как следствие и общество, теряет часть налогов, которую могли бы платить работники и их работодатели при наличии официального оформления трудовых отношений. Это ведет, например, к недостаточному финансированию бюджетной сферы, ограничивает возможность повышения оплаты труда в бюджетной сфере.

версия для печати

О противодействии нелегальной занятости

С 1 января 2024 года вступили в силу основные положения Федерального закона от 12.12.2023 № 565-ФЗ «О занятости населения в Российской Федерации», в числе которых – о противодействии нелегальной занятости в Российской Федерации.
Законом закрепляется определенные понятия «нелегальная занятость», определяются организационные основы противодействия нелегальной занятости. Так, под нелегальной занятостью понимается осуществление трудовой деятельности в нарушение установленного трудовым законодательством порядка оформления трудовых отношений.
Для противодействия нелегальной занятости установлена система мер по ее сокращению и полномочия органов власти в этой сфере деятельности: правительство Российской Федерации утверждает план мероприятий по противодействию нелегальной занятости, разрабатывает меры по борьбе с ней, определяет порядок создания и деятельности межведомственных комиссий в этой сфере.
При этом межведомственные комиссии наделяются достаточно широкими полномочиями, включая получение персональных данных, в том числе составляющих налоговую тайну, инициирование надзорных мероприятий по пресечению нелегальной занятости и т.д.
Приказом Минтруда России от 02.02.2024 №40н установлен перечень информации, подлежащей передаче налоговыми органами в межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости, а также в территориальные органы Роструда. В рамках межведомственного взаимодействия будут передаваться сведения, касающиеся, в частности, работодателей, начисляющих физическим лицам выплаты ниже МРОТ, или имеющих отклонение от среднемесячного размера оплаты труда более чем на 35% от аналогичной величины по субъекту Российской Федерации, сведения о признаках нелегальной занятости и др.

версия для печати

Получая зарплату «в конверте», вы лишаете себя будущего

Министерство труда и социального развития Ростовской области информирует!

Получая зарплату «в конверте», вы лишаете себя:
• Оплаченного отпуска
• Пенсии
• Социальных пособий
• Выплат по временной нетрудоспособности (больничного листа)
• Возможности получить кредит
• Возможности получить имущественный налоговый вычет.

Работая без трудового договора, вы можете остаться без заработной платы.

Уважаемые граждане!

Нанимаясь на работу, подумайте о своем будущем!

Не поддавайтесь на преимущества временных удобств. Ведь пообещав заработную плату «в конверте», как и работу без оформления трудового договора, работодатель не берет на себя никаких обязательств, а наоборот, может не выплатить заработную плату вообще. В таком случае у вас не будет никаких доказательств из-за отсутствия оформленных трудовых отношений. Закон не сможет защитить ваши интересы.

Опасность заработка «в конверте», неоформленных трудовых отношений еще и в том, что человек автоматически теряет право на социальные блага, а в конечном итоге от этого страдают простые люди. От получения "серой" зарплаты или зарплаты «в конверте» страдает только сам работник: ведь страховые взносы в Социальный фонд уплачиваются работодателем с фонда оплаты труда предприятия, а не удерживаются из заработной платы сотрудников.

Обратите внимание!

Ответственность физического лица за указанное деяние установлена ст. 122 Налогового кодекса РФ и ст. 198 Уголовного кодекса РФ.

Согласно ст. 122 НК РФ штраф за неуплату налогов может составлять от 20% до 40% от неуплаченной суммы.

Согласно ст. 198 УК РФ уклонение от уплаты налогов наказывается штрафом в размере от 100 000 до 300 000 руб., или заработной платы, или иного дохода за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

Для работодателей за нарушение трудового законодательства, в том числе неоформление трудовых отношений с работниками, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов и административного приостановления деятельности (ст. 5.27. Кодекса РФ об административных правонарушениях).

В соответствии со статьей 15 Трудового кодекса Российской Федерации заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

«Белая» зарплата - оплата труда гражданина, официально работающего по трудовому договору.

«Серая» зарплата – оплата труда официально трудоустроенного гражданина, которая частично (как правило, меньшая часть) проводится в документах и перечисляется на банковскую карту, а оставшаяся часть выдается в «конверте».

«Черная» зарплата – заработок гражданина, который нигде не учитывается и не указывается в бухгалтерских документах. Работник, получающий «черную» зарплату, не устроен официально, т.е. работает без оформления соответствующих документов о трудоустройстве. У него отсутствуют перечисления НДФЛ в бюджет и страховых взносов во внебюджетные фонды, не учитывается страховой стаж.

«Серые» и «черные» зарплаты нарушают социальные права работников

От размера официальной заработной платы напрямую зависит размер будущей пенсии работающих граждан, поскольку именно оплата труда является основой для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Количество баллов, заработанных за трудовую деятельность, напрямую зависит от страховых взносов, которые уплачивает за гражданина работодатель, а значит от размера официальной или «белой» зарплаты. Бывают случаи, когда только к выходу на пенсию рекомендуют всем работающим гражданам ознакомиться с Выпиской о состоянии индивидуального лицевого счета. Сделать это можно следующим образом: зайти в «Личный кабинет застрахованного лица» на сайте СФР.

В работе по легализации зарплаты сложно добиться положительных результатов без участия самих граждан. Призываем занять активную позицию по данному вопросу – выбирать работу на предприятиях, где выплачивают «белую» зарплату.

Каждый работник имеет право потребовать от руководства предприятия исполнить обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование или обратиться в суд о защите своих прав.

Борьба с «серыми» зарплатами является одной из важных задач в области защиты прав и законных интересов конкретного человека и ведется на межведомственном уровне.

О случаях невыплаты зарплаты или выплаты ниже МРОТ, выплат «в конвертах», неоформленных трудовых договорах в письменной форме, любой гражданин может сообщить в Государственную инспекцию труда по телефону (863) 210 88 18 или в администрацию по месту жительства!

версия для печати

Какой бывает зарплата в конверте

Неофициальная зарплата бывает двух «цветов»: черная и серая. Эти понятия не закреплены в законодательных актах РФ, но активно используются в обиходе. Разница между черной и серой зарплатой заключается в объеме скрываемого от государства дохода.

Черная зарплата – это когда весь заработок неофициальный. Черная зарплата вся выдается «в конверте». Она не проходит через зарплатные ведомости и не отражается в расходниках. Вознаграждение за труд выдается сотруднику на руки, под честное слово – по устной договоренности, никакими документами не подкрепленной. Работника не зачисляют в штат, с ним не подписывают договора, не делают запись в трудовой книжке. По документам работника в организации нет. Соответственно и налогов никаких работодатель за него не платит.

Источник:

https://www.gd.ru/articles/10953-zarplata-v-konverte-otvetstvennost-rabotodatelya

Серая зарплата – это когда у работника есть небольшой официальный оклад, так называемая «белая» часть з/п, прописанная в трудовом договоре. Часто этот оклад равен МРОТ, чтобы избежать штрафа, а большую часть дохода работник получает «в конверте». При этом за официальную часть заработка он расписывается в расходном ордере, а за неофициальную – в каком-нибудь блокноте или книжечке. Получается нечто среднее между белой и черной зарплатой, когда формально компания соблюдает закон, но не в полном объеме. Несмотря на ответственность за выплату зарплаты в конвертах, такая схема выгодна работодателю: Она снижает объем налоговой базы для расчета суммы НДФЛ, а также сумму взносов в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Это позволяет платить за каждого работника в меньшем объеме. Она позволяет уменьшить сумму больничных, декретных и отпускных, так как они рассчитываются с официального заработка. Она позволяет при увольнении выдать работнику расчет не в полном объеме – ведь неофициальный заработок, а особенно его точную сумму очень трудно доказать. Зарплата в конверте помогает манипулировать работником, держать его «в узде». Работодатель может в любой момент уменьшить доход работника без всяких оснований. Вероятность не получить заработанное удержит работника от возмущения существующим порядком, заставит его молча и безропотно трудиться сверхурочно, выходить на работу в выходные.

Источник:

https://www.gd.ru/articles/10953-zarplata-v-konverte-otvetstvennost-rabotodatelya

версия для печати